NISAとiDeCoの解説は、もう十分すぎるほどあります。でも「年収520万円・42歳・独身のあなたが、来年いくら得するのか」まで具体的に教えてくれる記事は、ほとんどありません。このnoteは、その数字だけを16パターン全部計算して用意しました。

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【期間限定】実績づくりのため、先着50名様は¥980で提供しています。50名到達次第、¥2,980に変更します（その後¥4,980に段階的に戻す予定です）。

※本記事には節税額自動計算スプレッドシート（付録）が含まれます

※本コンテンツはnote版と同一内容です。noteでご購入済みの方は重複購入にご注意ください。

こんな人向けです

・NISAとiDeCoはやっているけど、自分の年収でいくら得しているのか把握していない

・2026年12月のiDeCo改正で、掛金を増やすべきか迷っている

・「人によって変わります」で終わらない、具体的な数字が欲しい

こんな人には正直不要です

・すでにNISA・iDeCoを両方満額にしていて、戦略も固まっている人

・数年以内に年収や家族構成が大きく変わる予定がある人（マトリクスの前提から外れます）

📖 本記事の構成

第1章：制度の仕組みを数字で理解する（所得控除の仕組み・NISAの非課税枠）
第2章：16パターン完全マトリクス【有料エリア】
第3章：2026年12月改正完全対応ガイド【有料エリア】
第4章：受け取り戦略（出口設計）【有料エリア】
第5章：よくある質問10選【有料エリア】
付録：節税額自動計算スプレッドシート【有料エリア】

第1章：制度の仕組みを数字で理解する

👉 NISAとiDeCoの仕組みをゼロから理解したい方・なぜ年収で最適解が変わるのか知りたい方はここから。

マトリクスを見る前に、なぜ年収・年代で答えが変わるのかを知っておくと、自分のパターンを見たときに「なるほど」となります。難しい話は抜きにして、計算の仕組みだけ見ていきます。

iDeCoの節税はどういう仕組みか

iDeCoの節税は「所得控除」という仕組みで起きます。

所得控除とは、課税される所得（課税所得）を減らす仕組みです。iDeCoに掛金を入れると、その金額がまるごと課税所得から引かれます。課税所得が減ると、そこにかかる所得税・住民税が少なくなります。これが節税のしくみです。シンプルですよね。

【具体例】iDeCo掛金控除前の課税所得が357.6万円以上の会社員が月2.3万円かけた場合
年間掛金：2.3万円 × 12か月＝ 27.6万円
適用所得税率：20%（課税所得330万円超〜695万円以下）
住民税所得割：10%
合計税率：30%
年間税負担軽減額：27.6万円 × 30% ＝約8.3万円

※ 課税所得が税率区分をまたぐ場合、掛金全額に同じ税率をかけた単純計算とは異なる場合があります（第0章の前提条件をご確認ください）
この「税率が高いほど節税額が大きくなる」という性質が、年収によって最適解が変わる理由です。課税所得が低い方はiDeCoの節税効果が小さくなるため、流動性の高いNISAを優先する判断が合理的になります。

NISAの非課税はどういう仕組みか

NISAは「運用中に得た利益（売却益・配当等）に税金がかからない」制度です。ただし、上場株式等の配当等は、証券会社経由で受け取る「株式数比例配分方式」を選んでいる場合に非課税になります。

通常、株式や投資信託で利益が出ると約20.315%の税金がかかります。NISAの口座内で運用すれば、この税金がかかりません。

新NISAの主な数字（2024年〜）
生涯投資枠：1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円まで）
つみたて投資枠：年間120万円
成長投資枠：年間240万円
非課税保有期間：無期限
売却後の枠：翌年以降に再利用可能

NISAは掛金の所得控除はありません。つまり「入れるときの節税」はなく、「増えたときの節税」が強みです。iDeCoとは節税のタイミングが逆です。

また、いつでも売却・出金できる（売却・出金には数日かかる場合あり）ため、住宅購入・教育費・転職時の生活費など、将来の資金需要に対応しやすい点がiDeCoとの大きな違いです。

2つの制度の強みと制約

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ここまで読んでいただくと、iDeCoとNISAの節税タイミングが逆であること、そしてなぜ年収によって最適な組み合わせが変わるのかがわかったと思います。

この続きでは、あなたの年収・年代に近いパターンの具体的な節税額・運用資産・戦略を、16パターン全部の早見表と合わせて確認できます。

⚠️ 必ずお読みください（免責事項）

👉 まず最初にお読みください。本記事の計算前提と免責事項をまとめています。

本記事は、NISA・iDeCo制度の一般的な情報整理を目的としたものであり、特定の金融商品・投資手法を推奨するものではありません。

・投資信託・株式などの金融商品は、預金とは異なり元本保証ではありません。価格変動・為替変動・手数料などにより損失が出る可能性があります。
・NISAは運用益が非課税になる制度ですが、損失が出た場合に他の利益と損益通算することはできません。
・iDeCoは掛金の所得控除などの税制メリットがありますが、原則60歳まで引き出せず、加入時・掛金拠出時・給付時などに手数料がかかります。金融機関によって運営管理手数料がかかる場合もあります。また、投資信託を選ぶ場合は信託報酬などもかかります。
・iDeCoは受け取り時に課税対象になります（退職所得控除・公的年金等控除により実際の税額が0円になる場合があります）。一時金は退職所得、年金は雑所得として扱われます。ただし税額は退職金の有無・受取時期・他の年金収入によって変わります。本記事の試算は掛金拠出時の税負担軽減額と運用資産額を中心に計算しており、受け取り時の税金
・手数料を差し引いた最終的な手取り額を示すものではありません。
・実際の投資判断は、ご自身の収入・家族構成・生活資金・勤務先の年金制度・税金・リスク許容度を確認したうえで、自己責任で行ってください。
・税金の具体的な判断は税理士、家計全体の設計はFPへの相談をおすすめします。

📋 本記事のシミュレーションに共通する前提条件

この記事の節税額・運用資産はすべて以下の条件で計算しています。自分の状況と違う場合は、付録のスプレッドシートに数字を入れてみてください。

【計算の前提条件一覧】
雇用形態：会社員（第2号被保険者）
企業年金：なし（確定給付年金・確定拠出年金ともになし）
家族構成：独身・扶養なし
住宅ローン控除：なし
iDeCo掛金：各パターンに明記（企業年金なしの会社員の場合、現行上限：月2.3万円、2026年12月改正後上限：月6.2万円予定）
所得税率：下表の課税所得別の所得税率を適用（国税庁の所得税の速算表に準拠）。なお、復興特別所得税は考慮していません
住民税率：所得割10%として計算。均等割・森林環境税は考慮していません
運用利回り：年4%（シミュレーション上の仮定。将来の運用成果を保証するものではありません。実際の運用結果は市場環境により大きく変動します）
手数料：考慮していません（実際は加入時手数料・掛金拠出時の手数料・給付時の手数料、金融機関によっては運営管理手数料などがかかります。また、投資信託を選ぶ場合は信託報酬などもかかります）
受け取り時課税：考慮していません（上記免責事項をご確認ください）
制度改正：2026年12月施行予定のiDeCo拠出限度額引き上げを反映。なお同時期に加入可能年齢の引き上げも予定されていますが、本記事では主に拠出限度額を扱います。今後の法令・実務対応により内容が変わる可能性があります

所得税の計算では、iDeCo掛金によって減少する課税所得部分にかかる所得税率を用いて税負担軽減額を試算しています。課税所得が税率区分をまたぐ場合、掛金全額に同じ税率をかけた単純計算とは異なる場合があります。

📊 所得税率の前提（国税庁の所得税の速算表に準拠）

本記事では、年収ではなく「課税所得」をもとに所得税率を判定しています。課税所得とは、給与収入から給与所得控除・基礎控除・社会保険料控除などを差し引いた後の金額です。年収が同じでも、扶養・住宅ローン控除・各種所得控除の有無によって課税所得は変わります。

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※ 復興特別所得税・均等割・森林環境税・各種税額控除は考慮していません。住民税は所得割10%を前提にしています。自治体や均等割により実際の負担は異なります。

会社員で年末調整のみの場合、源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」から「所得控除の額の合計額」を差し引くと、課税所得のおおよその目安を確認できます。副業収入・医療費控除・寄附金控除・確定申告がある場合は変わります。