この教材の読み方

上から順に読んでください。開業1年目から5年目の順番に並んでいます。

各レッスンの最後に、AIにそのまま貼れる依頼文を載せています。自分の院の数字を入れて使ってください。

税金は、時間差でやって来る

千葉県館山市の鍼灸マッサージ院・和からだみなおし処の院長、矢上真吾です。

開業3年目、僕の銀行口座の残りは6万円になりました。

売上が落ちたわけではありません。この年、売上は初めて1,000万円を超えています。

税金は、儲けた年ではなく、そのあとにやって来ます。

制度で決まっているので、知っていれば、先に備えられます。

この教材が渡したいもの

税理士さんの話を「自分のこと」として受け取れるだけの地図です。

節税の金額は書いていません。制度の数字は、国税庁・千葉県などの公式の情報で確かめて書きました。

無料エリアで、どこまで読めるか

・1年の税金の暦（何月に、どの税金が来るか）（図解つき）

・開業1年目から5年目まで、和からだに何が来たか（図解つき）

・2年目：儲かっているのに、払っていない年（和からだの2年目に何が起きていたか）

・自分の院の暦を作るAIの依頼文

有料エリアには、3年目・5年目に起きること（予定納税・個人事業税・消費税とインボイスの特例）、税務調査で言われたこと、記帳と税理士さんとの分担、青色申告と小規模企業共済、一定割合を取り分ける仕組み、来年の請求をAIに先に読ませる依頼文が入っています。

はじめに

はじめに｜税金は「時間差」でやって来る

『開業3年目の税金の教科書』へようこそ。

この教材は、開業してから、いつ、どの税金がやって来るのかを、1枚の暦にするための手引きです。

千葉県館山市の鍼灸マッサージ院・和からだみなおし処で、僕が開業1年目から5年目までに通ってきた順番に書きました。

3年目、口座がどんどん減っていった

開業3年目、僕の銀行口座の残りは、6万円になりました。

売上が落ちたわけではありません。

この年、和からだの売上は、初めて1,000万円を超えています。

そのとき、請求の1つひとつを「来た」と実感していたわけではないんです。

ただ、「銀行口座がどんどん減っていくな」と思っていました。

理由は、制度の中にある

あとから振り返ると、理由ははっきりしています。

税金は、儲けた年ではなく、そのあとにやって来る。

所得税・住民税・個人事業税は、儲けた年の翌年。

消費税は、もっと遅れてやって来ます。

制度としてそう決まっているので、知っていれば、先に備えられます。

この教材で手に入るもの

- 開業1年目〜5年目に、どの税金が何月に来るかの暦

- 2年目・3年目・5年目に起きることと、僕に実際に起きたこと

- 税務調査で言われたこと

- 毎日の記帳と、税理士さんとの分担

- 青色申告・小規模企業共済など、使っている制度と使っていない制度

- 来年の請求を、AIと一緒に先に読む依頼文

先にお伝えしておくこと

この教材は、節税の教材ではありません。

「いくら得する」という話は書いていません。

税は法令の話で、しかも毎年のように変わります。

制度の数字は、国税庁・千葉県などの公式の情報で確かめて書きましたが、ご自分の場合の金額は、必ず税理士さんに確認してください。

僕自身、2年目から税理士さんにお願いしています。

それでも、3年目に口座は6万円になりました。

この教材で渡したいのは、税理士さんの話を「自分のこと」として受け取れるだけの地図です。

税金の暦

レッスン01｜開業1年目から5年目の、税金の暦

まず、全体を1枚で見てください。

01_1年の税金の暦

和からだの場合

和からだは、2014年2月14日にグランドオープンしました（その前の1月14日から1か月間、プレオープンをしています）。

個人の税金は、1月〜12月の「暦の年」で数えます。

なので、和からだの1年目は2014年、2年目は2015年、3年目は2016年、5年目は2018年です。

いつ、何が来るか

【時期 / 来るもの / どの年の分か】

・3月15日まで｜所得税の確定申告と納付｜前の年の分

・3月31日まで｜消費税の申告と納付（課税事業者になってから）｜前の年の分

・6月から｜住民税（6月・8月・10月・1月の4回が一般的）｜前の年の分

・7月・11月｜所得税の予定納税（前の年の所得税が一定額以上のとき）｜その年の分の前払い

・8月・11月｜個人事業税（事業の所得が290万円を超えたとき）｜前の年の分

大事なのは、右の列

表の右の列を見てください。

ほとんどが「前の年の分」です。

儲けた年には、まだ請求は来ません。

請求が来るのは、その翌年です。

消費税は、さらに遅い

消費税は、もう一段ずれます。

個人の場合、2年前の売上が1,000万円を超えていると、その年は消費税を納める側になります（レッスン04）。

そして、その年の分を払うのは、翌年の3月です。

1枚にすると

【年 / 起きること】

・1年目

→ 開業。まだ請求はほとんど来ない

・2年目

→ 1年目の分の請求が来る。この年に儲かった分の請求は、まだ来ない

・3年目

→ 2年目に儲かった分の請求が、まとめて来る

・4年目

→ 表向きは変わらない。でも、消費税の判定はもう始まっている

・5年目

→ 3年目の売上が1,000万円を超えていれば、消費税を納める年になる

和からだは、3年目に売上が初めて1,000万円を超えました。

そして、消費税が始まったのは5年目です。この表のとおりに来ています。

02_開業1年目から5年目

AIにやらせる

私は個人事業で治療院をしています。開業してからの「税金の暦」を作りたいです。

【うちの院】
・開業した年と月：
・いま何年目か：
・ここ数年の売上（年ごと・だいたいで）：
・ここ数年の利益（年ごと・だいたいで）：
・保険の施術があるか（自費だけか）：

【出してほしいもの】
1. 来年の1月〜12月に、どの税金が何月に来るかの一覧
2. 消費税を納める側になる年が来るかどうかの見通し
3. 税理士さんに確認すべき質問のリスト

※ 金額は目安で構いません。断定せず、「税理士に確認」と書いてください。

2年目

レッスン02｜2年目：儲かっているのに、払っていない年

2年目の利益は、500万円くらい

開業2年目の2015年。

和からだの利益は、500万円くらい出ました。

それでも、この年の分の請求は来ない

レッスン01の表のとおり、2年目に来る請求は1年目の分です。

開業したばかりの1年目は、所得が少ないことが多い。

1年目の所得が少なければ、2年目に来る請求も少なくなります。

03_2年目と3年目

そして、2年目に儲かった分の請求は、3年目に来ます。

口座の残りが、実力より多く見える

だから2年目は、売上が上がって、利益も出て、それでいて請求はまだ来ない年です。

口座の残りが、実力よりも多く見えます。

ここで「このお金は使っていいお金だ」と思うと、3年目に困ります。

2年目、お金をどう使っていたか

2年目の僕は、研修にはまだそこまで行っていません。研修に行き出したのは、3年目からです。

書籍には、お金を使っていました。

それから、地域の集まりです。

JC（青年会議所）の集まり、お祭り。

サッカーチームにも所属していたので、そこにも行っていました。

スポーツ推進員や、サッカー協会にも、このころ（2年目か3年目）に入っています。

税理士さんにお願いしたのも、2年目

税理士さんにお願いしたのは、2年目です。

2年目の確定申告の、2週間前くらいでした。

税理士さんは、税金が時間差で来ることを話してくれていました。

でも、そのときの僕には、それが「自分のこと」として入ってきていませんでした。

2年目にやっておくこと

- 2年目の利益から、3年目に何が来るかを税理士さんに聞く

- 2年目の利益の一定割合を、使わずに残しておく（レッスン09）

- 1年目に赤字だった場合は、青色申告なら翌年以後3年間繰り越せます（レッスン08）

AIにやらせる

個人事業で治療院をしています。今年が開業2年目です。

【数字】
・去年（1年目）の事業所得：（　）円
・今年（2年目）の見込みの事業所得：（　）円
・保険の施術があるか：

【出してほしいもの】
1. 来年（3年目）に来る税金の種類と、来る月の一覧
2. それぞれの金額の、だいたいの目安（計算の前提も書いてください）
3. 今年のうちに残しておいたほうがよいお金の目安

※ 目安であることを必ず書いてください。最後に、税理士に確認すべき点を3つ挙げてください。